广东优巨IPO终止：深交所重罚海通证券及相关责任方
2024年4月19日，广东优巨新材料股份有限公司的创业板IPO申请被终止审核。深交所的调查显示，海通证券作为保荐机构，以及致同会计师事务所作为申报会计师，在广东优巨IPO过程中存在严重违规行为，最终导致IPO申请被终止。
深交所的监管函指出，海通证券的违规行为包括：未审慎核查发行人对主要客户的销售模式；未督促发行人合并披露同一控制下客户销售收入，未审慎核查发行人收入确认时点的准确性；未审慎核查发行人部分采购的真实性及价格公允性；对资金流水的核查程序执行不到位；以及其他一系列未充分关注和核查发行人异常财务状况的行为，例如信用政策调整、产品售价与原材料价格的矛盾、销售奖金差异以及子公司信息披露不完整等问题。
致同会计师事务所的违规行为与海通证券基本类似，同样未能充分关注和审慎核查发行人的销售模式、采购真实性、资金流水以及其他异常财务数据。
广东优巨及其实际控制人、董事长总经理王贤文和财务总监颜一琼也存在诸多违规行为，包括未准确披露销售模式、未合并披露同一控制下客户收入、未真实披露信用政策变化情况以及未完整披露子公司信息等。
基于上述违规行为，深交所对海通证券采取了书面警示的自律监管措施，并对两名保荐代表人和两名签字注册会计师给予了通报批评。广东优巨的IPO申请最终被终止。整个事件暴露出保荐机构和会计师事务所在尽职调查和审核过程中的重大疏忽，也反映出发行人在信息披露方面的严重失实，敲响了IPO审核的警钟。
标签： IPO终止 广东优巨 海通证券 致同会计师事务所 创业板
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